事例
Nさんは数々の資産を所有しており、特に不動産や株式などの投資資産が多かった。
健康なうちに相続手続きを整理しておくことを決意し、税理士法人Letsに相談しに来られました。
●税理士：
Nさん、今日はどうされましたか？
■Nさん：
この前、「相続でトラブルになるケースで多いのが不動産だ」ってニュースを見たんですよ。
私も不動産をいくつか所有してますし、年齢も年齢なので、、、
それに、妻や子供たちに私のせいで揉めてほしくないんですよ。
●税理士：
そうだったんですね。まずは落ち着きましょう。ちゃんと準備していれば大丈夫ですから。
■Nさん：
準備していれば大丈夫なんですね！
その言葉を聞けただけでも来た甲斐がありました。
それで、準備というのは具体的に何をすればいいのですか！？
●税理士：
相続というのは複雑なので順番にご説明させていただきますね。
■Nさん：
はい！よろしくお願いいたします！
【相続税対策の立案】
●税理士：
まずはNさんの資産状況をヒアリングさせていただいてもよろしいでしょうか？
どんな対策が必要か一緒に考えていきましょう。資産は不動産があるとおっしゃっていましたね。他に何かありますか？
■Nさん：
不動産と株式もあります。不動産は〇〇町のマンションと〇〇地区の土地があります。株式は〇〇企業の株を持っています。
●税理士：
分かりました。それでは、贈与税の活用や適切な保険商品の活用などを検討して、相続税負担を最小限に抑える方法を見ていきましょう。例えば、不動産の贈与による相続税軽減や、生命保険の活用などが考えられますね。
■Nさん：
なるほど、具体的にどのような金額の贈与が適切なのでしょうか？
●税理士：
それはNさんの資産状況や相続税の計算結果によって異なりますが、おおよその金額としては、〇〇万円程度の贈与が相続税の軽減に有効です。また、保険商品を活用する場合には、〇〇円の掛け捨て型保険などが適しています。
■Nさん：
分かりました。では、それらの手段を組み合わせるのが最適ですかね？
●税理士：
おっしゃる通りでございます。
【家族構成の分析と遺産分割の助言】
●税理士：
次に、Nさんの家族構成や相続人のご要望をお聞かせください。
先ほど、奥様とお子さんがいらっしゃるとお伺いしましたが、
ご要望も含めて詳しく教えていただけますか？
■Nさん：
家族は妻と二人の子供がいます。長男と次男ですが、二人とも成人して独立しています。
特に分け前については、公平にしたいと思っていますが、
不動産の評価や遺産分割に関してはどのように進めればよいでしょうか？
●税理士：
家族構成や不動産の評価などを考慮して、遺言書の作成や信託の活用など、公平な遺産分割の方法を提案します。
不動産の評価については、〇〇町のマンションは〇〇万円、〇〇地区の土地は〇〇万円という具体的な金額をもとに、適切な分割案を提示させていただきます。
■Nさん：
ありがとうございます。トラブルを避けるためのも公平にしていただけると助かります。
【不動産や投資ポートフォリオの取り扱いの最適化】
●税理士：
最後に、不動産や保有株式の取り扱いについても考えていきましょう。
売却や管理に関する助言をさせていただきます。
■Nさん：
ありがとうございます。不動産の売却や株式など、最適な管理方法を教えていただけますか？
●税理士：
もちろんです。不動産の売却による資金の活用や、投資のリスク分散などを検討します。
また、相続税対策として、不動産の相続に伴う税務上のリスクや機会を十分に評価し、最適な解決策を提案させていただきます。
■Nさん：
ありがとうございます。もう頭が破裂しそうなので、ちょっと休憩させてください、、、
その後、、、
Nさんは相続税の最小化や公平な遺産分割、資産の最適な管理を実現しました。
Nさんとご家族の要望に応えつつ、円滑な相続手続きを進めることができました。